Подготовка и анализ отдельной и консолидированной отчетности по МСФО с помощью 1С:Консолидация 8

Подготовка и анализ отдельной и консолидированной отчетности по МСФО с помощью «1С:Консолидация 8»

Розница: 800.00 руб.

Площадка:

Интернет-магазин "ОБРАЗ": обучение и развлечение


Адрес: Россия, Екатеринбург

Телефоны: 8 922-122-7408 - Менеджер


Серия: 1С: Библиотека 
Автор: Ковалев А.Е. 
Выход: 2008 
Количество страниц: 536 
Издатель: 1С-Паблишинг, Питер 
Переплет: мягкий 
ISBN: 978-5-9677-0656-1 
Артикул: 4601546049223 

Пособие рассказывает о трансформации российской бухгалтерской отчетности группы компаний в консолидированную отчетность по международным стандартам финансовой отчетности, а также об автоматизации этого процесса. В книге подробно рассматриваются различия российских стандартов бухгалтерского учета и МСФО, необходимые трансформационные и консолидационные корректировки, а также различные подходы к проведению финансового анализа для поддержки принятия управленческих и инвестиционных решений на основе отчетности по МСФО.

Издание будет полезно составителям финансовой отчетности, аудиторам, методологам и руководителям проектов, заинтересованным в автоматизации учета и подготовки отчетности по международным стандартам финансовой отчетности.

Автор книги – к.э.н. Ковалев Андрей Евгеньевич. В настоящее время занимается подготовкой консолидированной финансовой отчетности в ОАО Авиационная компания «Трансаэро», имеет большой опыт в финансовом и инвестиционном анализе, вопросах трансформации и консолидации финансовой отчетности поМСФО, в том числе в проектах по внедрению «1С: Консолидация 8». 

Структура книги

Предисловие 

Введение 

Раздел 1. Общие принципы МСФО. Назначение и использование финансовой отчетности: 

  • Что такое МСФО?
  • Назначение финансовой отчетности и ее пользователи
  • Качественные характеристики  финансовой информации
  • Принципы МСФО
  • Состав и назначение основных  финансовых отчетов
    • Обозначение финансовой отчетности
    • Баланс
    • Отчет о прибылях и убытках
    • Отчет об изменениях в капитале
    • Отчет о движении денежных средств
    • Примечания к финансовой отчетности 

Раздел 2. Трансформация отчетности  по РСБУ в финансовую  отчетность по МСФО: 

  • Различия между РСБУ и МСФО  и необходимость трансформации
  • Состав типовой методической модели «1С: Консолидация 8 ПРОФ»  по трансформации отчетности по РСБУ  в финансовую отчетность по МСФО
    • Ограничения методической модели
    • Процесс трансформации
    • Исходные формы отчетности
    • Реклассификация 
  • Формирование трансформационных  корректировок по отдельным объектам учета и раскрытий к ним
  • Трансформационные корректировки № 1 «Денежные средства и их эквиваленты» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      1.1. Реклассификация эквивалентов денежных средств 
      1.2. Реклассификация денежных средств  с ограничениями к использованию 
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Трансформационные корректировки № 2 «Финансовые инструменты» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      2.1. Выделение инвестиций в дочерние компании  из числа долгосрочных финансовых вложений  в отдельную статью баланса 
      2.2. Выделение инвестиций в зависимые компании  из числа долгосрочных финансовых вложений  в отдельную статью баланса 
      2.3. Выделение инвестиций в совместные компании  из числа долгосрочных финансовых вложений  в отдельную статью баланса 
      2.4. Разделение оставшихся финансовых вложений  по категориям финансовых активов 2.5. Изменение справедливой стоимости финансовых  активов, предназначенных для продажи и финансовых  активов, оцениваемых по справедливой стоимости 
      2.6. Начисление и корректировка резервов  по выданным займам 
      2.7. Разделение полученных долгосрочных займов  и кредитов на долгосрочную и краткосрочную  составляющие, последующее дисконтирование  долгосрочной компоненты, процентная ставка которой отличается от эффективной рыночной ставки 
    • Раскрытие необходимой информации  в примечаниях к отчетности
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Трансформационные корректировки № 3 «Дебиторская задолженность» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      3.1. Выделение налога на прибыль и прочих налогов  к возмещению из статьи «Краткосрочная дебиторская  задолженность» 
      3.2. Начисление резервов на отказ в возмещении  налога на прибыль и прочих налогов 
      3.3. Дисконтирование долгосрочной дебиторской  задолженности покупателей и заказчиков и прочей  долгосрочной дебиторской задолженности,  начисление амортизации дебиторской задолженности 
      3.4. Создание резерва снижения стоимости  дебиторской задолженности 
    • Раскрытие необходимой информации  в примечаниях к отчетности
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Методика начисления резервов  сомнительных долгов 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки
    • Методика начисления резервов сомнительных долгов 
  • Трансформационные корректировки № 4 «Запасы» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      4.1. Снижение стоимости запасов до возможной чистой стоимости реализации 
    • Раскрытие необходимой информации  в примечаниях к отчетности
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Трансформационные корректировки № 5 «Основные средства и инвестиционная собственность» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      5.1. Корректировка стоимости основных средств на величину расходов по демонтажу и восстановлению участка 
      5.2. Исключение из стоимости основных средств  сумм государственных субсидий, использованных  на их приобретение или строительство 
      5.3. Уменьшение стоимости и признание процентных расходов по основным средствам, приобретенных  с длительной отсрочкой платежа 
      5.4. Корректировка стоимости основных средств,  полученных в рамках финансовой аренды 
      5.5. Учет различий в переоценке между российским  учетом и МСФО при изменении стоимости ОС 
      5.6. Переклассификация объектов основных средств  в категорию инвестиционной недвижимости и исключение из категории инвестиционной недвижимости 
      5.7. Учет различий в величине амортизации,  относимой на различные виды затрат и расходов 
      5.8. Корректировка стоимости и списание резервов  переоценки выбывших основных средств 
      5.9. Исключение из состава основных средств  капитальных вложений, относящихся к НМА  и расходам на НИОКР, их последующее списание  на расходы периода 
    • Раскрытие необходимой информации  в примечаниях к отчетности
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Трансформационные корректировки № 6  «Нематериальные активы» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      6.1. Включение в состав НМА компьютерных программ
      6.2. Исключение из состава НМА расходов  на исследования 
    • Раскрытие необходимой информации  в примечаниях к отчетности
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Трансформационные корректировки № 7 «Выручка и прочие доходы» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      7.1. Исключение выручки, признанной в российском учете в то время, когда риски и выгоды не перешли  к покупателям на отчетную дату 
      7.2. Включение выручки, не признанной в российском учете в то время, когда риски и выгоды перешли  к покупателям на отчетную дату 
    • Раскрытие необходимой информации  в примечаниях к отчетности
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Трансформационные корректировки № 8 «Резервы предстоящих расходов  и платежей» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      8.1. Включение резервов в различные виды затрат  и расходов 
    • Раскрытие необходимой информации  в примечаниях к отчетности
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Трансформационные корректировки № 9 «Начисленные расходы» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      9.1. Включение начисленных расходов в различные виды затрат и расходов периода 
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Трансформационные корректировки № 10 «Себестоимость» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      10.1. Снижение стоимости запасов до чистой стоимости реализации по незавершенному производству и готовой продукции, последующая корректировка накопленных разниц себестоимости выбывшей готовой продукции 
    • Раскрытие необходимой информации  в примечаниях к отчетности
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Трансформационные корректировки № 11 «Капитал» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      11.1. Корректировка финансовых результатов  по операциям с собственными акциями 
    • Раскрытие необходимой информации  в примечаниях к отчетности
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Трансформационные корректировки № 12 «Налог на прибыль» 
    • Различия МСФО и РСБУ и причины корректировки 
      12.1. Общая корректировка отложенных  налогов на прибыль 
    • Раскрытие необходимой информации  в примечаниях к отчетности
    • Цели корректировки и раскрытия информации 
  • Дополнительные раскрытия информации  в примечаниях к отчетности 
    • Принципы подготовки отчетности
    • Раскрытие информации об учетной политике 
  • Применение международных стандартов финансовой отчетности впервые 
    • Учетная политика по МСФО при первом применении
    • Вступительный  баланс по МСФО
    • Исключения из требований других международных  стандартов
    • Исключения по ретроспективному применению  требований других международных стандартов
    • Представление и раскрытие информации 
  • Обесценение активов 
    • Оценка возмещаемой стоимости
    • Индикаторы обесценения
    • Порядок учета обесценения актива
    • Генерирующие единицы

Раздел 3. Консолидация  отчетности по МСФО: 

  • Сводная отчетность в РСБУ 
  • Требования МСФО  по консолидации отчетности 
    • Консолидированная и отдельная финансовая отчетность
    • Периметр консолидации 
  • Состав типовой методической модели «1С: Консолидация 8 ПРОФ»  по консолидации отчетности,  представленной в соответствии с МСФО
    • Настройка структуры собственности
    • Настройка периметра консолидации
    • Импорт финансовой отчетности для консолидации 
  • Учет объединения предприятий по методу покупки 
    • Идентификация организации-покупателя
    • Оценка стоимости объединения
    • Распределение стоимости объединения предприятий  на приобретенные активы, принятые обязательства  и условные обязательства
    • Деловая репутация
    • Учет обесценения деловой репутации 
  • Процедура консолидации 
  • Элиминирование  внутригрупповых  операций 
    • Элиминирование внутригрупповых операций  в методической модели
    • Импорт отчетности по внутригрупповым операциям
    • Выверка внутригрупповых операций
    • Расчет нереализованной прибыли в активах
    • Расчет элиминационных корректировок 
  • Доля меньшинства 
  • Учет по методу долевого участия 
  • Учет по методу пропорциональной  консолидации 
  • Отложенный налог на прибыль  при консолидации отчетности 
  • Формирование консолидированной отчетности 
  • Сложные вопросы консолидации 
    • Расчет долей владения в группах компаний  со сложной структурой
    • Чистые активы дочерних компаний  при непрямом владении
    • Консолидация групп компаний со сложной структурой
    • Изменения в структуре группы – выбытие дочерней  компании 
  • Примечания к консолидированной  финансовой отчетности

Раздел 4. Финансовый анализ  деятельности и принятие  управленческих решений на основе отчетности по МСФО: 

  • Назначение финансовой отчетности 
    • Цели финансовой отчетности и ее пользователи
    • Финансовое положение, прибыльность и изменения  в финансовом положении компании 
  • Порядок анализа финансовой отчетности 
    • Сущность и цели финансового анализа
    • Виды финансового анализаСравнительный  анализ финансовой отчетности  в «1С: Консолидация 8 ПРОФ»
    • Последовательность проведения анализа 
  • Методика анализа финансового  состояния компании 
    • Структурный анализ активов и обязательств компании
    • Анализ и оценка ликвидности компании
    • Анализ финансовой устойчивости компании
    • Анализ деловой активности компании
    • Анализ движения денежных средств

Раздел 5. «1C: Консолидация 8 ПРОФ» –  эффективный инструмент для автоматизации подготовки  отдельной и консолидированной отчетности по МСФО: 

  • Жизненный цикл отчетности по МСФО
  • Основные требования  к автоматизированной системе подготовки финансовой отчетности по МСФО
  • Основные возможности системы «1С: Консолидация 8 ПРОФ»
  • Подготовительный этап – настройка справочной информации 
    • Периоды
    • Валюты
    • Сценарии
    • Виды субконто 
  • Подготовительный этап – управление  организационными изменениями 
    • Учет операций приобретения и выбытия 
  • Подготовительный этап – разработка  форм отчетности 
    • Структура отчета
    • Показатели отчетов
    • Группы раскрытия
    • Формулы расчета
    • Процедуры заполнения и вычисления  показателей отчетов
    • План счетов МСФО 
  • Этап сбора отчетности – заполнение  исходных отчетов 
    • Импорт файлов организационных единиц
    • Получение данных из внешних информационных баз
    • Сворачивание отчетов
    • Исходные данные для трансформации отчетности 
  • Этап трансформации отчетности 
    • Связывание планов счетов по РСБУ и МСФО
    • Автоматизированное заполнение отчетов
    • Ручное редактирование отчета
    • Корректировки показателей отчетов
    • Корректировка документом «Ручные операции»
    • Автоматический расчет корректировок
    • Разработка шаблонов ручных операций
    • Непосредственная корректировка показателей
    • Пример проведения реклассификационных  корректировок
    • Пример проведения трансформационных корректировок 
  • Этап консолидации отчетности 
    • Элиминационные корректировки
    • Консолидация периметра
    • Заключительный этап – проверка отчетов
    • Формулы контрольных соотношений
    • Процедура проверки
    • Автоматическая проверка отчета
    • Состояние отчета 
  • Планирование процесса подготовки  отчетности 
    • Профили организаций
    • Шаблоны и этапы процессов
    • Этапы процессов
    • Сетевая диаграмма шаблона процесса 
  • Управление процессом подготовки  финансовой отчетности 
    • Управление периодом сценария
    • Управление процессом
    • Автоматическое заполнение отчетов
    • Сетевая диаграмма процесса
    • Обеспечение целостности и непротиворечивости  процессов обработки отчетов 
  • Этап аудиторской проверки – возможность расшифровки  показателей отчетов 
    • Вывод отчета с аналитическим раскрытием
    • Раскрытие отдельных показателей
    • Расшифровка отчета
    • Расшифровка консолидированного отчета
    • Факторный анализ показателей 
  • Этап анализа отчетности 
  • Аналитические возможности «1С: Консолидация 8 ПРОФ» 
  • Аналитические отчеты и панели 
  • Источники данных 
  • Аналитические отчеты 
  • Аналитические панели 



Другие товары этого продавца

Переходим на 1С:Бухгалтерию 8! Быстрое освоение для пользователей 1С:Бухгалтерии 7.7. 2 издание

Переходим на 1С:Бухгалтерию 8! Быстрое освоение для пользователей 1С:Бухгалтерии 7.7. 2 издание

Цена: 300.00 руб.

Планирование деятельности производственного предприятия. От промфинтехпланирования к MRP II и дальше

Планирование деятельности производственного предприятия. От промфинтехпланирования к MRP II и дальше

Цена: 300.00 руб.

Планирование закупок, производства и продаж в 1С:Предприятии 8

Планирование закупок, производства и продаж в 1С:Предприятии 8

Цена: 240.00 руб.

Практика применения программы 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8. Издание 6-е

Практика применения программы 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8. Издание 6-е

Цена: 370.00 руб.

Практикум по программе 1С:Упрощенка 8

Практикум по программе «1С:Упрощенка 8»

Цена: 330.00 руб.

Профессиональная разработка в системе 1С:Предприятие 8 (+ CD)

Профессиональная разработка в системе 1С:Предприятие 8 (+ CD)

Цена: 1,200.00 руб.

Подобные товары

DR. SCHELLER COSMETICS — Крем DR. SCHELLER, гипоаллергенный, интенсивно питающий, снимающий раздражения и покраснения, для чувствительной кожи, с маслом

Цена: 297.08 руб.

DR. SCHELLER COSMETICS — Крем DR. SCHELLER, гипоаллергенный, для сбалансированного увлажнения и защиты, для чувствительной кожи, с маслом жожоба, 50 мл

Цена: 295.51 руб.

DR. SCHELLER COSMETICS — Сыворотка DR. SCHELLER, интенсивная, снимающая раздражения и шелушения, для чувствительной кожи, с маслом жожоба, 30 мл

Цена: 361.55 руб.

SCHWARZKOPF & HENKEL — Шампунь и бальзам для волос SCHAUMA «С Ароматом Клубники», 2 в 1, детский, 225 мл

SCHWARZKOPF & HENKEL — Шампунь и бальзам для волос SCHAUMA «С Ароматом Клубники», 2 в 1, детский, 225 мл

Цена: 52.49 руб.

DI-804HV. Маршрутизатор широкополосного доступа со встроенным 4-портовым коммутатором

D-LINK. DI-804HV. Интернет-шлюз VPN (1WAN Cable/xDSL, 4 10/100 LAN).

Цена: 87.00 долл.

DAP-1360. Беспроводная 2,4 ГГц (802.11n) точка доступа, до 300 Мбит/с

D-LINK. DAP-1360. Беспроводная точка доступа 802.11b/g/n, up to 300 Mbps

Цена: 72.00 долл.


Сопутствующие новости

Модернизация АС-001 Завихрения и турбулентности в потоке искажают результаты измерения расходомеров. По этой причине, как правило, до и после прибора требуется (или рекомендуется) наличие прямых участков трубопровода определённой…
Старорусприбор
По многочисленным заявкам потребителей акция по снижению цен на электромагнитные газовые клапаны и газовые фильтры продлевается до. Напоминаем, в период акции цены на наши приборы ниже среднерыночных на 5-20%. Клапаны газовые…
Старорусприбор

Сопутствующие статьи

       Представляем технологию закладки силоса и сенажа в полиэтиленовые рукава при помощи силосного пресса. Данный способ заготовки кормов является выгодной альтернативой традиционной закладке силоса в ямы и траншеи.…
ООО "СТР"
ОАО «Завод «Старорусприбор» изготовил первую промышленную партию горелок ГБЛ, укомплектованную специализированным промышленным контроллером СПЕКОН СК-2 (производства ЗАО «Теплоком»). Эта модификация горелок позволяет…
Старорусприбор

 

Общая информация

Создать площадку